财务审计整改情况报告9篇财务审计整改情况报告 word文档下载后可任意编辑财务收支审计整改情况报告财务收支审计整改情况报告三篇20**23日审计署发布中国有色矿业集团有限公司20下面是小编为大家整理的财务审计整改情况报告9篇,供大家参考。
篇一：财务审计整改情况报告
word文档下载后可任意编辑财务收支审计整改情况报告财务收支审计整改情况报告三篇20**23日审计署发布中国有色矿业集团有限公司20**年度财务收支审计结果审计结果显示发现中国有色集团7年虚增收入成本122661亿元等问题针对审计结果中涉及的财务管理和会计核算方面的问题现摘录中国有色集团关于审计结果中上述财务问题整改情况如下
财务收支审计整改情况报告三篇|
财务收支审计整改情况报告三篇20XX年6月23日，审计署发布《中国有色矿业集团有限公司20XX年度财务收支审计结果》，审计结果显示发现中国有色集团7年虚增收入、成本1226.61亿元等问题，针对审计结果中涉及的财务管理和会计核算方面的问题，现摘录中国有色集团关于审计结果中上述财务问题整改情况如下：(一)关于“2020年至20XX年10月，所属中色国际贸易有限公司(以下简称中色国贸)等8家企业为完成业务考核目标，通过虚构购销业务虚增收入和成本各1226.61亿元，其中20XX年虚增收入和成本各262.42亿元”的问题。整改情况：中国有色集团已经规范了账务核算和会计报表，对于无交易实质的空转贸易以及变相融资行为，今后将严格执行不得按照贸易业务确认收入的要求。关于违规开展购销业务已经制定了一系列整改措施，一是完善制度，实施贸易业务审核及备案管理;二是加强宣贯，严格禁止违规贸易;三是定期统计，加强对各级企业贸易业务开展情况的监管。(二)关于“20XX年至20XX年，所属大冶有色将下属2家企业调出合并财务报表范围，造成少计收入311.57亿元、成本317.65亿元，多计利润6.08亿元，其中20XX年多计利润6.55亿元”的问题。
整改情况：大冶有色已经调整了相关会计账目和财务报表，下一步将根据《企业会计准则》的相关要求，结合相关单位法人治理的实际情况，依法依规确定报表合并范围进行会计核算和财务报表编制。中国有色集团在今后将进一步加强对出资企业合并报表范围的审核和监管，确保合并范围准确完整。
(三)关于“2020年至20XX年，所属中色奥博特等2家企业期货套期保值业务盈亏未计入损益、完工项目借款利息计入在建工程等，造成多计利润7068.56万元，其中20XX年6895.98万元”的问题。
整改情况：中色奥博特等2家企业已经进行了整改，在核算铜产品套期保值实际平仓时，已经按照实际盈亏数据入账;将不符合资本化规定的利息全部计入财务费用。今后将严格按照《企业会计准则》关于套期保值和借款费用的规定进行会计处理。
(四)关于“20**年至20XX年，中国有色集团总部及所属90家企业将个人所得税代扣代缴手续费返还收入721.57万元在往来科目核算，其中用于奖励财务人员564.76万元，造成少计收入721.57万元、费用564.76万元，其中20XX年少计收入47.67万元、费用40.15万元”的问题。
整改情况：中国有色集团及各级出资企业根据财政部、国家税务总局、中国人民银行《关于进一步加强代扣代征税款手续费管理的通知》(财行[20**]365号)的规定，将收到的个人所得税代扣代缴手续费返还款记入收入，将其中用于奖励员工的部分记入
成本费用，并调整相关报表。今后将加强对各项规章制度的学习，并严格执行相关规定，避免出现账务核算不规范的问题。
(五)关于“2020年至20XX年，所属中色发展投资有限公司等2家企业超工资总额发放住房补贴和奖金812.63万元，其中20XX年65.76万元”的问题。
整改情况：中色发展投资有限公司等2家企业已经分别于20XX年和20XX年停止了该做法，已经调整了相关会计账目，将相关支出并入工资总额。今后将严格按照国家相关规定管理工资总额。
(六)关于“2020年，所属中色奥博特未将外部企业代其投资的100万元股权投资入账核算，造成少计资产和负债各100万元”的问题。
整改情况：中色奥博特已经按照审计整改要求将外部企业代为投资的股权入账核算。今后将严格按照《企业会计准则》关于长期股权投资的规定进行会计处理，同时加强投资业务管理，严格履行审批程序。
(七)关于“20XX年，所属中色国贸等2家企业通过签订虚假劳务协议、虚增项目成本等方式套取181万元，用于购买办公楼装饰品等”的问题。
整改情况：中色国贸等2家企业已将该装饰品记入固定资产，同时对办公楼资产进行全面清理盘点，对于相关单位赠送的物品，按照赠品属性确定资产类别，全部纳入对应资产类科目核
算并纳入实物管理。今后将严格执行《中国有色矿业集团有限公司对外捐赠管理制度》，保证企业对外捐赠事宜的预算管理、内部审核和上报批准等各个环节合规。
(八)关于“所属中色经贸有限公司财务管理不规范，存在财务管理机构和人员配置不完整”的问题。
整改情况：中国有色集团已经为中色经贸有限公司配备财务管理机构，由财务部员工兼任中色经贸财务部经理，设置会计核算、银行对账、资金收付、出纳等岗位，明确了岗位职责。下一步将根据实际工作情况进一步加强财务管理，严控财务风险。
ABC公司：我们审计了后附的ABC公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括20XX年X月X日的资产负债表、200年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司20XX年12月31日的财务状况以及20XX年度的经营成果和现金流量。**×市审计局：根据**审综字[19**]×号审计计划安排，审计小组于19**年×月×日至×月×日，对**市日用杂品公司19**
年度财务收支进行了就地审计。审计总金额825万元，违纪总金额为344144.07元。应缴金额为48166.40元。现将审计结果报告如下：
一、基本情况**市日用杂品公司是**市供销社所属中型企业19**年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。该公司于l9**年×月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。全年销售额l972万元，实现利润总额67.4万元。二、发现的问题1.弄虚作假套取资金，给**×路仓库发奖金8000元。l9**年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给**路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在1998年1月份分别用转账支票，从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张4000元“苫布”假发票列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。
2.挪用流动资金22万元，建造营业楼。该公司**日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足，19**年从日杂和生活两站借用流动资金24万元，扣除两站19**年×月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。
3.挪用流动资金22000元，为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票(流动资金)，从农行买有奖储蓄22000元。其中，生活站19**年×月和×月共买ll000元，日杂站19**年×月和19**年×月共买11000元。此款存期为一年，利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担，但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款，企业没有入账，直接给职工搞福利。
4.鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润81164.07元。该公司19**年末鞭炮回扣收入112704.28元挂账，未进当年决算。按年末鞭炮库存额813505.15元和厂方进货回扣率4%(最高)计算，库存应留回扣32540.21元，实际多留了80164.07元未进决算，影响了当年利润的真实性。
5.截留出租收入列账外3620元。该公司出租门前摊床一事，经查财会账目，没有反映有关租金收入。经多方查证和有关人员证实.租金由行政科收到。其中.19**年×月到×月收入1105元。l9**年×月至×月收入2515元，分别在保卫科和行政科有关人员手中。
三、处理意见
1.对该公司弄虚作假套取现金给**路仓库发放奖金8000元问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》
会计基础工作，提高财会人员素质，按财务制度规定，正确摊提各项费用.如实、准确地反映企业财务成果。
篇二：财务审计整改情况报告
部分区存在一定的虚增财政收入的纠正情况对蔡甸区沌口小区管委会新洲区财政局和阳逻等4个财政所采用列收列支空转土72万元和6276万元江夏区郑店流芳纸坊财政所新洲区财政局及道观个财政所分别空列财政性收费收入1018万元18237万元等问题已引起市区两级政府的高度重视市政府要求各区政府拿出具体措施坚决予以纠正切实维护预决算的严肃性
审计后财务的整改报告
（文章一）：关于2**x年和2**x年度财务收支审计问题整改结果**医院关于2**x年和2**x年度财务收支审计问题整改结果尊敬的上级领导：按照审计厅《**医院2**x年和2**x年度财务收支审计报告》文件中指出的问题，我院积极进行了整改，整改结果汇报如下：（一）、卫生材料费多收（1）、注射器违规收费目前，各医院的临床科室普遍存在一种现象：为多位患者配置同一种药物时使用同一个注射器，现行无法分摊计费。同时患者只有输液计费而无注射器计费，容易发生医疗纠纷，所以就产生了收费数量大于实际数量的现象。在医院使用同一注射器既符合临床操作规范，又避免了医疗资源浪费的前提下，我院将尽力规范注射器计费。（2）、关于一次性穿刺针、一次性输液器、一次性冲洗器、一次性吸痰包、一次性敷贴违、一次性连接管等6类耗材违规收费：一方面由于医疗收费项目价格规范的滞后性，2**x版项目规范已无法满足各医院的实际收费情况，请国家有关部门尽快规范医疗服务价格项目，以满足患者的需要，避免医疗纠纷，使得医院作为政府的窗口服务于广大群众。另一方面患者治疗使用到的耗材种类多，不能计费的耗材数量大，价格高，但效果好。综上两点我院将规范此方面的计费。（3）、我科已收集全院临床、医技科室医疗收费项目及耗材收费情况进行了分类汇总。对于科室无法收费但又需要收费的项目积极地向卫
计委、物价局请示；对于符合申报新项目条件的医疗服务项目会协助科室申报，争取早日转变成医院的现实收益。（二）、床位费多收由于我院在肿瘤治疗领域的特殊地位，许多患者自愿排队等床、等手术。所以就出现了同一病床服务了两个患者的情况。经我院党政联席会议决定：从2**x年1月1日起取消挂床。（三）、医疗服务费多收（1）、数字化摄影后又按X线摄影重复收取胶（干）片费多收：在2**x年国家对我院的物价大检查中，此问题已进行罚款处理。同时我院也在2**x年6月底进行了整改。（2）、住院诊查费、气管切开护理费、陪床费、收取特需护理费后又重复收取等级护理费、收取特需诊疗费后又重复收取住院诊查费：我院已通知相关科室按标准计费。价格管理科2**x.12.26（文章二）：财务内审整改报告关于2**x年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告2**x-12-12——2**x年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上市人民政府秘书长尹维真主任、各位副主任、秘书长、各位委员：2**x年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了2**x年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。市
政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：（一）、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况（一）
本级预算和财政管理方面1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制2**x年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况市财政局已于2**x年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司**年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店**年前借用
的150万元,因该饭店2**x年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。（二）部门预算管理和执行方面1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好2**x年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。市财政局从2**x年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于2**x年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于2**x年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于2**x年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。市科技局已于2**x年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经费重新安排使用。3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还228
7.24万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元；收回武建集团用房产抵还300万元；通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。制定了归还档案保证金计划的有455.66万元，其中：**盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校100万元、**北斗集团公司155.66万元。对**年至**年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银行实际存款少166.88万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于**年和2**x年将档案保证金1329.36万元存入原**国际租赁公司和**科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元，已于2**x年12月收回。市园林局所属市动物园管理处应收未收**年7月至2**x年12月合作经营收益590万元、水电费218.28万元、租金收入1
2.27万元的问题，市园林局已督促市动物园与合作方就解决方式达成意向，依法依规进行处理。（三）税收征管方面1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况截至目前为止，在市地税局的督促下，相关区局已征收入库8120.21万元，入库率99.74％。余下未入库的21.08万元，将于2**x年4月前征缴入库。2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款21300.41万元的纠正情况截至目前底为止，2**x年度开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元；2**x年以前开票未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业，市地税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。3.关于调节收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于2**x年初全额入库市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收入库，避免此类问题再次发生。（四）科技三项费用管理使用方面1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金2712.8万元用于科技大楼建设的纠正情况市科技局2**x年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提供的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年来通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建设的1200万元问题，市科技、
财政局已停止了这种做法，不再继续拨付资金。对尚未归垫的474.8万元，市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办法，确保2**x年6月底前全部归还。同时进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。2.关于科技三项费用滞拨4623.27万元问题的纠正情况截至2**x年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：市科技局1063万元，市财政局1000万元。对还未拨付的资金，为避免造成新的损失，两局将择优选择项目年内拨出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况2**x年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元（未收回的贷款中2**x年前的贷款4690.5万元，占应收回贷款的86.46％）。其中市财政局3520.2万元（截至2**x年末，应收回到期贷款4780.2万元，审计期间已收回贷款1260万元），市科技局1905.05万元。整改期间已收回265.7万元。两局对贷款逾期的项目进行了分类，并确立了分类清收的原则：属于项目成功、经营正常的24户企业的待收资金1822万元，要求企业列出还款计划，年内收回，做到应收尽收；属于改制、破产的52户企业的待收资金1960.05万元，按照改制企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债较重等情况的39户企业的待收
资金1377.5万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。为保证上述工作能够顺利完成，对科技三项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不受理，已安排的新项目资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处理抵押物的方式归垫；同时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》，与委托银行共同催收。（五）政府投资建设项目方面1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的纠正情况部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题，已引起有关项目建设单位的重视，并采取了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借资质证书，非法获利31.96万元的问题，已上缴财政。2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况市政府已责成相关部门和单位采取了措施。其中，市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业化项目资金667.1万元的问题，已于2**x年底归还了520.9万元。余下的146.2万元，将由蔬菜种子公司2**x年6月之前以项目配套设备归还。市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程成本的问题，已依据有关法规进行了清理，调整了有关项目建设单位的账务，挤占的工程成本已被纠正。**大花山生态园林有限公司、**森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地补偿费
共计180.5万元的问题，已于2**x年4月全部收回。市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费”用于非项目支出的224.33万元，市江堤加固工程管理办公室已于2**x年11月全部整改收回。3.关于部分项目建设资金管理不规范，存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况原市市政建设局项目资金互相扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产管理关系，进行清算调整予以纠正。市司法局所属戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、套取资金的问题，已于2**x年2月收回。沿河大道二期工程资金被其他项目占用110.89万元的问题，市建委经过清理，按建设项目重新调整了资金调拨。项目责任单位已采取调整相关账目的办法，使项目间相互挤占、混用资金的情况得到纠正。4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情况在市林业局的干预下，市林业发展公司及东西湖区园艺公司已于2**x年1月至2月，对滞欠的438.35万元征地补偿费全部拨付。5.关于个别项目建设成本不实，有的甚至超付工程款的纠正情况长江干堤汉南至白庙加固工程项目长期挂账348.19万元问题，已引起市水务局和项目建设单位的重视，决定在工程竣工和财务决算时清理、调账。江岸区解放大道下延线工程建设指
挥部多计工程结算款94.2万元的问题,已于2**x年3月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等单位超付工程款241.8万元的问题，市建委进行了清理核实，对超拨的资金已全部收回。（六）四个远城区财政运行状况调查方面1.部分区存在一定的虚增财政收入的纠正情况对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个财政所，采用列收列支、空转土地有偿出让收入等方式虚增财政收入分别为3927.2万元和627.6万元，江夏区郑店、流芳、纸坊财政所，新洲区财政局及道观等4个财政所分别空列财政性收费收入1018万元、1823.7万元等问题，已引起市、区两级政府的高度重视，市政府要求各区政府拿出具体措施坚决予以纠正，切实维护预决算的严肃性。蔡甸区政府制发了《关于切实加强全区土地交易资产以及分配管理实施意见的通知》，将所有土地收入纳入财政专户核算，从源头上避免虚增收入；江夏区政府将对执收单位的收入项目严格核算，避免将非预算内收入纳入预算内，并合理下达各乡镇行政性收费收入计划；新洲区政府通过深化收支两条线改革，规范非税收入管理，真实、准确反映其财政收支状况。2.虚列财政支出的纠正情况黄陂区财政局按预算安排，在拨付区科技局科技三项费用400万元的同时,又从区科技局收回该项资金330万元，年终按400万元列报决算，区政府已纠正了不规范的做法。在
2**x年预算安排中保证了科技三项费用的资金来源，并承诺将严格按预算法的相关规定，对科技三项费用据实列支。蔡甸区2**x年实际拨付挖潜改造资金297.2万元，年终按800万元列报决算支出,虚列支出502.8万元挂预算暂存，区政府已将502.8万元全部作为企业发展资金拨付到位。3.对4个区的部门预算编制不规范，临时性追加较为频繁的纠正情况蔡甸、江夏、黄陂和新洲区政府对审计调查反映的问题进行了专门的研究，各个区都采取了有力措施，进一步加强财政管理，深化部门预算编制工作，提高部门预算编制的质量，增强预算的约束力。对可预见的支出一律通过年初预算安排；除突发事件、特大自然灾害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策变化和特殊情况确需调整的，要报经区人大批准后才能执行，确保预算的严肃性。（七）国有企业改制方面市政府对国有企业改制工作非常重视，去年安排审计部门对市、区改制企业进行了审计调查，揭示了部分国有企业改制中存在的问题，引起市政府的高度重视，并责成市国资管理部门及有关区政府研究进一步完善了国有企业改制的控制办法。对审计发现的重大问题，已移交司法部门和其他相关部门进一步查处。1.中南汽车修造有限公司改制中存在问题的纠正情况中南汽车修造有限公司（以下简称中南汽修）将4.34亩国有划拨土地使用权向市土地交易中心申请挂牌转让，**某房地产开发有限公司以土地净价1135万元摘牌，但中南汽修实际只
收到土地转让金400万元，低于摘牌价735万元的问题，市审计局已于2**x年9月作为案件线索向江汉区检察院移交。江汉区检察院经核查后证实：中南汽修所属汽车修配厂为集体所有制企业，2**x年底因解决改制中的资金缺口，将其青年路308号4.34亩土地以400万元转让给**省某房地产开发有限公司。2**x年3月经职代会同意签订了转让协议。2**x年3月到10月该房地产开发有限公司分4次将400万元转让费付清。2**x年4月，为办理土地的过户手续，汽车修配厂按规定将该地块在**市土地交易中心挂牌，挂牌价为1135万元。汽车修配厂称在土地交易中心高挂土地交易价的目的是为了避免土地被别人摘牌。江汉区检察院未发现该土地转让过程中有属于检察机关管辖的贪污、贿赂等职务犯罪行为。2.**建筑机械厂改制中存在问题的纠正情况**建筑机械厂以3000万元的价格出让69.42亩土地给某房地产公司，比土地中心摘牌价3200万元低200万元的问题。在审计查出后，该厂已与房地产公司签订补充协议，目前该厂正在依法依规追索200万元转让差额款。**建筑机械厂瞒报资产总计632万元的问题。其中，瞒报下属劳动服务公司净资产447万元；未将同益大厦5间商用房合计价值185万元纳入资产评估范围。市国资经营公司于2**x年11月委托中介机构对该厂进行了全面的责任审计，督促整改，将瞒报的632万元资产已纳入账内并进行了重新评估。3.东西湖棉纺厂改制中存在问题的纠正情况东西湖区政府非常重视东西湖棉纺厂的改制工作。东西湖棉纺厂在改制过程中将510.8万
元的新机器设备及将原材料、产成品以300万元的价格转让给新东棉纺织有限公司，转让价格低于市场行情284万元的问题，在审计调查事中和事后，东西湖棉纺厂清算组分别提供了东西湖区人民法院裁定书，裁定转让行为有效，促使其完善了相关法律手续。4.**自动化仪表厂改制中存在问题的纠正情况对**自动化仪表厂在改制中未将欠银行利息、欠缴退休人员医疗保险费等负债1144万元纳入评估范围的问题，硚口区政府已按有关规定将905万元的工商银行利息作挂账处理。欠缴退休人员医疗保险费等已得到全部纠正。5.洪山商场瞒报欠税200万元的纠正情况对洪山商场瞒报欠税200万元的问题，洪山区政府将督促企业于2**x年6月底前将所欠的200万元税款上缴国库。6.**制药机械厂改制中存在问题的纠正情况武昌区**制药机械厂188名职工未领到补偿金的问题已全部解决。截至2**x年12月底，188名职工中，有95名成为新公司股东，其补偿费已作为入股资金；78名由新公司作为内退职工安置发放内退工资、交纳社保医保等；15名已支付了补偿费。（八）其他部门财务收支方面1.关于一些部门和单位挤占挪用专项资金的纠正情况（文章二）：内部审计意见建议整改落实规定集团各部室、各成员企业：为及时纠正审计发现的问题，切实提高审计效能，进一步规范内部审计工作，集团公司制定了《内部审计意见建议整改落实规定》，现下发给你们，请遵照执行。**华东医药集团有限公司第一章总则第一条为了充分发挥内部审计监督作用，确保审计意见和建议得到认真落实，
切实提高（文章三）：2**x单位审计整改报告范文2**x单位审计整改报告范文（文章一）我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告2**x年审计工作报告中指出问题的整改情况。（一）、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了《关于2**x年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，**12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。（二）、审计整改落实情况(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。2**x年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，
预算编制不够完整问题已整改到位。年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年（5）、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取2**x年相关支出与部门预算同步向人大汇报。(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：2**x年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，2**x年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠
缴10200万元，占欠缴总额的26%;**中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和**中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。(三)关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2**x年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从2**x年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。至2**x年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是2**x年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从2**x年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。至2**x年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块
的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查收入”已于2**x年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制2**x年部门预算时，将2**x年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后
至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发t;财政专户管理办法的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据《**省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“**市非税收入汇缴结算户”，并更名为“**市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，**市是其中之一。
篇三：财务审计整改情况报告
财务审计整改报告范文
财务审计整改报告范文1自收到山亭区审计局对我镇<**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的
报告>后,主要领导和财务人员认真检查了我镇在日常财务管理上存在的的问题.
虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在“预（决）算执行、财务管理及内
部控制制度、部门收费〞方面还存在未按财经法规去做的现象.镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视,立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改,将整改情况汇报如下：针对存在的具体问题逐一整改.
一、对于在预（决）算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的
问题坚决予以纠正.虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明方案,并逐步按方案拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的缺乏;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴.
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改.已增强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,根本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支
制度,格外是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已根据<行政事业单位财务规那么>健全了固定资产帐簿,并把已有的固定资产登记入帐;增强完善了内部控制制度,杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库.
三、对部门收费存在的问题,镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政,并增强了对部门收费的管理,坚决杜绝类似的情况再次发生.织梦内容管理系统
四、对停收租金的水泥厂,我镇经过调查核实,经党委会钻研决定,制定了租金征收方法,保证了集体资产的增殖和收益,不断增加镇财力.
在积极整改的同时,认真自我反省,吸取教训,在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：.
一是增强财务队伍建设.组织财会人员学习<财会根底知识>,学习相关专业技术,抓好业务技能培训,强化思想训练,提升财会人员的政策水平,思想素质和业务素质.
二是增强预（决）算执行.严格根据<预算法>的规定编制乡镇预算,坚决杜
绝虚列财政收入和支出.对村级的转移支付严格根据有关政策规定及时足额拨付到位,不挤占、挪用,保证惠农政策执行不走样.
四是增强对镇直部门预算外资金的管理.镇财政增强对预算外收费票证的'管理,建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度.收取算外资金时,必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据,收取的算外资金,必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的工程、范围、标准和程序执行,坚决禁止乱
收费,同时也预防了预算外资金的体外循环.财务审计整改报告范文2青山铺镇人民政府：
20**年2月,镇财经监督管理领导组派出审计组对社区居委会20**年1月一20**年2月20日账务进行了审计,对发现的问题指出了处理建议.我们积极落实整改,现就整改情况汇报如下：
一、财政财务收支方面1、白条支付各种费用款项
社区20**年—20**年有白条支付各类工程款现象,还有20**—20**年其他费用报销也有局部白纸条.未能根据长县政发24号<长沙县人民政府办公室关于印发（关于增强村级财务管理的假设干规定）的通知>第30条“预付工程款和共产结算均必须使用本县税务机关提供的发票,禁止使用白条支付〞的规定.随着镇三资管理的不断标准,各项财务制度将更加完善,白条支付现象不会再出现.
2、大量使用现金结算社区在支付各项费用和结算工程款时,均采用现金支付方式支付.不符合中国人民银行印发的银发430号<关于进一步增强大额现金支付管理的通知>第一条第五款“开户单位转账结算起点以上的支付,必须使用转账结算〞的规定.对此,镇党委政府已责成我社区规范财务核算管理,对财务人员进行培训,严格执行有关财务制度,进一步标准财务行为了,严格执行现金管理有关规定,坚决杜绝大额现金支付工程工程款现象.
3、原始凭证审批程序不到位,费用支出无明细,报账不标准.不符合长县政发
24号<长沙县人民政府办公室关于印发（关于增强村级财务管理的假设干规定）的
通知>第20条“原始凭证不完善或审批手续不完善,中心应当退回并要求更正补
充…〞的规定.女口
20**
年3月10号凭证,列支其他支出-社会保证支出156985元,用于社区新建、清
理、维修工程款,附其单位开具的钢筋、水泥、砂石发票金额104500元.缺少居民代表大会通过的会议记录且发票金额较工程款金额少52485元,事后迅速补齐了用工工资表等相关手续.对此,我社区在增强专项资金管理,按财务管理程序,对手续不全的报账支出单据,财务人员可以拒绝入账.
4、上级拨款未作收入挂往来不符合<村集体经济组织会计制度>第26条
“村集体经济组织获得的财政等有关部门的补助资金应计入补助收入〞的规定.由
于村级报账员业务水平不精,对村级账务科目处理理解错误,如将20**年、20**
年的居民卫生费、单位卫生费收入未进入社区账户,而是做环保经费的工资直接发
到保洁员,造成坐收坐支现象.居委会讲督促财会人员增强学习,积极参加政府
部门单位组织的业务培训,提升他们的业务水平和水平.
二、社区根底设施建设方面
审计中指出在账务管理处理中,对局部工程工程建设资金为了设置专帐核算,
以及档案管理不标准等问题,不符合长县政发84号<长沙县人民政府关于印发（关
篇四：财务审计整改情况报告
财务审计整改报告
一、高度重视审计整改工作
市四届人大常委会第九次会议审议了《关于20**年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733、27万元，取得了较好的整改效果。
二、审计整改落实情况
(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。20XX年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取20**年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593、94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4、11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451、57万元。
目前仍欠缴国土出让收入39142、37万元，其中：20**年以前欠缴20**4、37万元，欠缴单位12个，20**年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。
(三)关于国土出让收入XX3749、96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。20**年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行至20**年12月，存放在市乡镇财政管理局至20**年12月，存放在市非税收入征收管理局
(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856、9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制20**年部门预算时，将20XX年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。
(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发<财政专户管理办法的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。
三、下一步的工作措施
(一)进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从20**年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，必须同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金
(二)进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，积极跟踪
(三)进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发《关于加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题的通知》(郴财办〔20XX〕12号)，明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策提供依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。
(四)进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和责任追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责和责任追究的重点对象，问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员责任。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在一定时间内，向政府、人大报告整改落实情况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在一定时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与建议以及处理审计移送事项的结果情况;进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和建议得以落实，发现的问题得以整改。
财务审计整改报告【二】
自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。
1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。
2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。
3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立
健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。
4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
篇五：财务审计整改情况报告
财务审计整改报告
（最新版）
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序言
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正文内容
财务审计整改报告【一】我代表市人民政府，向市四届人大常委会
27万元，取得了较好的整改效果。二、审计整改落实情况(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。20XX年市本
级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取20XX年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593、94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回
4、11亿元的基础上，至10月20XX年以前欠缴20XX年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴1020XX年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行至20XX年12月，存放在市乡镇财政管理局至20XX年12月，存放在市非税收入征收管理局
(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856、9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制20XX年部门预算时，将20XX年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政
府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。
(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发三、下一步的工作措施
(一)进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从20XX年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，必须同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金
(二)进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，积极
跟踪(三)进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执
行财政、审计和建设三家联合印发《关于加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题的通知》(郴财办〔20XX〕12号)，明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策提供依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。
(四)进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和责任追究制度。各单位主要负责人是审计整改的
不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在一定时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与建议以及处理审计移送事项的结果情况;进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和建议得以落实，发现的问题得以整改。
财务审计整改报告【二】自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格
执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。
1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。
2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。
3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。
4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
篇六：财务审计整改情况报告
★财务整改报告怎么写
一、领导高度重视组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。
要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。
二、存在的问题，及整改情况1、财务人员没有从业资格证。2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。
3、财务票据不规范。4、固定资产登记手续不规范。
5、资金管理不规范。6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。
1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。
2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。
3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。
5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。
首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。①用款计划不规范。
对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。
要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划，方为有效合法的计划。）②签字不规范：三签字和领导签字不规范，三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字，经办人要签明用途，领导要根据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。
签字的同时一般不允许出现代签字现象，当出现需要代签字的时候要写明经***同意***代签。③发票金额和清单金额不相符；对于购买办公用品的发票，当发票金额与清单金额不相等的情况，将作为作废发票；对于就餐发票，当发票金额大于清单金额时以清单金额为准，当发票金额小于清单金额时以发票金额为准，简单说就是就低不就高。
④工程类发发票要付双方所签定的合同、会议记录、预算报告、验收报告等；大规模的购买物品要有销售方和购买方所签定的合同，预算报告、物品清单，保管人要在清单上一一钩对。其中购置电脑类电器发票，要有配置清单，要用配置的材料来评估物品的价格。
⑤不能出现凑票报账，发票和清单上的单位名称要一至，在一次经济业务中，面额相同的发票该连号的一定要连号，该断号的一定要断号。⑥白条是我站存在的一个重大问题，大多为劳务费。
自2014年起，要向税务部门交纳劳务费税金，取得相应的发票，得以规范资金的管理。⑦外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动，应严格按出差的标准执行。
6、在购置设备时，凡使用资金超过3000元，坚持向教教辅站打报告，上3万以上的报告要经教育局领导签字，学校方可实施。杜绝采用分割方式使发票不满3万元。
公司财务整改报告范文集团公司领导：20XX年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改情况汇报如下：一、整改内容1、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。2、价格或者扣杂有变动，对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额都发生差异。
3、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。4、地磅室汇总台帐漏计一车原料，单据号码为702#。
二、事件发生原因1、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据，加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。2、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。
3、。
审计整改报告怎么写？
审计报告XX股份有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC公司20X1年12月31日的资产负债表以及20X1年度的利润表和现金流量表。
这些会计报表由ABC公司管理当局负责，我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。
独立审计准则要求我们制定审计计划和实施审计程序，对会计报表是否存在重大错报获取合理的保证。审计工作包括在测试的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时所采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体表达。
我们相信，我们的审计为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表按照企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了ABC公司20X1年12月31日的财务状况以及20X1年度的经营成果和现金流量。
XX会计师事务所（盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）地址20X2年X月X日。
关于审计问题的整改情况报告怎么写
1，如题所述，一般地，对审计提及意见及建议所作的整改实施情况如实进行陈述则可。
2，通常情况下，先对整体整改实施情况作概述，然后，对整改推进情况逐一进行详细说明，对审计提及的要求所作的应对情况分项详尽叙述，最后再作总结。
3，如存在未完成整改的项目，应予说明具体原因（因在接收审结报告时已认可审计意见，所以一般不应存在无法完成的事项），并作出整改完成推进计划，确保最终达成。
4，以上，所作报告整体应予认真对待，不致让人感觉属于马虎应付式的举动。
5，以上仅供参考，请予核实。
财务整改报告怎么写？
不同行业的税负不一样，商业和工业的税负不一样。
根据行业特点和企业经营情况进行解释。比如商业企业税负低，主要原因有：行业利润较低（是钢材等利润较低的批发企业），库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱，为什么库存多等原因。
具体写法：第一部分：企业基本情况介绍；成立日期，法人是谁，经营地址，注册资金，经营范围，主营业务是什么，何时被认定为增值税一般纳税人；第二部分，税负的原因：前三个月收入，税金，税负。具体根据企业情况，解释税负的原因：1、行业特点；2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。
3、签定大笔供货合同，需要准备库存。4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。
第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量；减少库存等等。以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查上面说的是税务机关针对企业税负低，要求企业提供的低税负的自查报告的模式，不知道你说的分析报告，是针对提供给哪个部门使用的，基本格式和内容应该是差不多的！。
对财务审计发现的问题采取的措施及措施落实情况怎么写
财务审计中存在的问题及防范措施随着我国经济水平的不断提高，财务审计显得尤为重要，财政状况是反映一个国家或地区经济状况的晴雨表。
《美国审计准则说明》第47号认为：“审计风险是审计人员无意地对含有重要错报的财务报表没有适当修正审计意见的风险。”我国《独立审计具体准则第9号——内部控制与审计风险》则将审计风险定义为：“审计风险，是指会计报表存在重大错报或漏报，而注册会计师审计后发表不恰当审计意见的可能性。”
以上三个定义，虽然对误报的界定范围有所不同，但是对审计风险基本涵义的表述是一致的，即审计风险是指审计人员对存有重大错报和漏报的财务报表，审计后却认为该重大错报和漏报并不存在，从而发表与事实不符的审计意见的风险。二、当前财政审计存在的一些问题1、财政审计在审计目标上定位不高财政状况能直接反映国家、地区的经济状况，经济运行是否良好往往能直接反映在财政运行状况上，揭示其存在及潜在的财政风险应当是财政审计的第一要务。
但因为预算是不全面的，而且部分资金不能纳入财政预算，并在循环体外，根据自己的利益调节税税务机关，以及一些财务审计盲区等原因，导致财政审计难以全面、完整地反映财政状况，更难以全面揭示其存在的风险。2、市场经济活动对审计风险产生的影响市场经济成份的多元化，被审计单位行为的不稳定性，如改组、兼并、重组等，都可能使审计人员对企业的情况难以全面地反映和评价，从而增加了审计风险。
经济业务的种类和性质不断地多样化、复杂化，所进行的交易也日趋复杂化。业务数量的增多，会计核算中出现记录不当的可能性亦随之增加，而且这种不当很容易被大量的其他信息所掩盖。
这为审计带来了更多困难，使审计人员或多或少地增加了承担审计风险的可能。3、财政审计在内容上有所缺失财政活动包括财政资金“收”和“支”的两个方面，在现金流方面，包括资金筹集，分配，分配，管理，使用和链路的性能评估。
在收入方面，根据当前系统的审计，税务审计，由地方审计机关的税务审计。因为审计力量是有限的很难覆盖所有的税务部门，而不是地方当局，在国家税务部门的一些地区造成许多年未经审计。
此外，因为审计资源和审计工具有限公司审计机构财务审计的过程中也是难以达到资本运作的每一个方面。在预算执行审计过程中，往往过于注重执行，最终预算编制和审批不给予足够的重视。
对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。
本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。对财务审计发现的问题采取的措施及措施落实情况怎么写二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1对财务审计发现的问题采取的措施及措施落实情况怎么写组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、。
财务自查报告怎么写
不同行业的税负不一样，商业和工业的税负不一样.根据行业特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低，主要原因有：行业利润较低（是钢材等利润较低的批发企业），库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱，为什么库存多等原因.具体写法：第一部分：企业基本情况介绍；成立日期，法人是谁，经营地址，注册资金，经营范围，主营业务是什么，何时被认定为增值税一般纳税人；第二部分，税负的原因：前三个月收入，税金，税负.具体根据企业情况，解释税负的原因：1、行业特点；2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。
3、签定大笔供货合同，需要准备库存。4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。
第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量；减少库存等等。以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查上面说的是税务机关针对企业税负低，要求企业提供的低税负的自查报告的模式，不知道你说的分析报告，是针对提供给哪个部门使用的，基本格式和内容应该是差不多的！。
篇七：财务审计整改情况报告
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财务审计整改报告范文4篇
Modeloffinancialauditrectificationreport
编订：JinTaiCollege
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财务审计整改报告范文4篇
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1、篇章1：财务审计整改报告范文2、篇章2：工会审计整改报告范文3、篇章3：工会审计整改报告范文4、篇章4：工会审计整改报告范文
篇章1:财务审计整改报告范文自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期
间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预（决）算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相
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关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：
针对存在的具体问题逐一整改。
一、对于在预（决）算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
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三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。织梦内容管理系统
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：织梦好，好织梦。
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预（决）算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、
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法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
篇章2:工会审计整改报告范文【按住Ctrl键点此返回目录】
20**年2月，杭州市审计局派出审计组对杭州市20**年“春风行动”专项资金的募集、使用、管理和绩效及政策执行等情况进行了审计，对相关事项进行了必要的延伸和追溯，出具了《20**年度“春风行动”专项资金审计报告》（杭审社报[20**]16号），重点对“春风行动”政策执行做了审计评价和审计建议，提出了有关问题，对此我们做了以下整改，具体如下：
一、关于外来务工救助面窄额小问题的整改
报告指出：20**年底“外来工特困救助”专户资金累计结余11053.59万元（其中:本金1亿元）,20**年到20**年，共计救助外来务工人员160人，累计支出143.46万元,外来务工救助面窄额小。针对这一问题，从3月起，市春风办已先后到江干区、下城区、拱墅区、文卫体工会、工业工会、农林民政工会，走访外来务工人员集中的企业，召开座谈会，广泛听取街道、社区工会干部，企业工会干部，以及广大外来务工人
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员的意见建议，发放有关政策宣传册200余份，面对面了解了当前外来务工人员的实际困难，心贴心倾听了救助政策实施中遇到的问题。接下来我们将根据市委办发[20**]1号文件《关于深入开展杭州市20**年“春风行动”的通知》精神，对《杭州市外来务工人员特殊困难救助办法》（市委办发[20**]108号）提出完善和修订意见，进一步扩大救助面，切实帮助外来务工人员解决因重大疾病、急难险情等导致的经济困难，提高“外来工特困救助”专项资金的绩效。
二、关于“春风助医”未能有效开展问题的整改
报告指出：阿里巴巴专项救助资金每年500万元，20**年实施1年来，实际支出74.7万元,救助效果不够理想。今年，我们与阿里巴巴重新签订了《项目捐赠协议书》，并将救助对象从老城区符合救助条件的城乡居民扩大到三区、四县（市）符合救助条件的困难家庭。同时，我们将请专业公司对老城区因病致贫的家庭进行调研和数据测算，进一步修改完善和宣传阿里巴巴?春风助医政策，提高该专项资金的绩效。
篇八：财务审计整改情况报告
审计发现问题整改情况报告范文(通用6篇)
审计局关于20XX年同级财政审计发现问题整改情况的报告
关于对财务审计中发现问题的整改报告
县审计局：
2022年1月9日起，贵局对我单位**东同志任职期间经济责任履行情况进行了报送审计，主要审计了*****任职期间预算内外收支、资产、债权债务、固定资产等方面情况。经过审计，发现一个问题。针对发现的问题，我们深刻反思，举一反三，认真总结，进行了整改，确保在今后财务工作中严格按照财务制度办事。现将整改情况汇报如下：
一、严格报销手续。要求财会人员认真学习《行政事业单位业务招待费列支管理规定》，并就《行政事业单位业务招待费列支管理规定》第三条内容进行了重点学习。在今后的工作中，对发票报销进行严格把关，对不符合规定的发票，决不能作为财政报销凭证入账，财会人员对不符合规定的票据有权拒收，确保报销手续符合相关法律规定。
二、加强招待费支出刚性约束，用制度约束招待费开支，必须的招待，一律按照《行政事业单位业务招待费列支管理规定》要求，严格执行规定的公务招待标准。
三、严格制定和完善业务招待费报销的审批制度。在招待费开支范围、接待程序、接待标准、核算手续、民主监督、费用管理等环节，制定了一套完整、合理可行的内控制度。从根本上预防和杜绝了招待费超支现象的发生。
我办将以这次审计为契机，认真总结汲取教训，严格内部财务管理，健全单位财会规章制度，确保今后各项财务收支合规合法。
南皮县第一中学
关于审计发现问题的整改行动方案
在国家审计署对我县扶贫审计中，发现我校存在6名同学应享未享免学杂费共计9288.6元，我校领导对审计发现的问题高度重视，立即组织相关人员召开专项会议，对存在的问题如何整改制定出详细方案，内容如下：
第二、助学办进一步核实学生贫困档案，确认应享未享情况及金额明细，统计好该6名同学的账户信息，学生本人没有助学卡号的提供家长账户。
第四、针对存在的问题，相关责任人进一步学习资助相关程序和政策，集体学习《河北省建档立卡家庭经济困难学生资助管理暂行办法》、冀财教[2022]35号、冀财教〔2022〕154号、冀教财〔2022〕2号等文件。
第五、整改的同时，认真自我反省，吸取教训，提高思想素质和业务素质。业务上要进一步完善资助程序，杜绝应享未享类似的情况再次发生。
第六、做好资助宣传工作。针对出现的问题，通过致家长一封信形式，将建档立卡家庭经济困难学生资助政策告知学生和家长。校内通过发放宣传页，橱窗，班会等方式让每一位学生了解国家的资助政策。
第七、整改完成后由助学办做出整改情况报告。
学生资助工作的对象是我县的贫困家庭学子，我们在工作上一定要做到细致入微，让政策的阳光温暖到每一个学生。
2022年9月24日竭诚为您提供优质文档/双击可除审计发现问题核查整改报告一、在实际审计工作中经常发现的问题以及对这些问题的定性和处理处罚依据。要结合当前中央关于开展建筑领域突出问题专项治理工作的意见的要求，重点关注以下问题：（一）财务收支中的问题1、未按规定缴纳印花税等税金XX万元。2、未按项目单独建账、单独核算。3、违规用“其他应收款”列收列支。4、违反规定出借资金XX万元，并导致损失XX万元。5、挤占挪用项目资金XX万元。6、无计量清单（或无依据）支付工程款XX万元。7、违规预付工程款XX万元。8、违规支付工程款XX万元（或工程款支付手续不合规，支付合同工程外的款项）。9、未按规定足额预留工程保留金XX万元（如15－20%审计准备金）。10、未按规定取得工程发票（或发票不符合要求），涉及金额XX万元，导致偷税XX万元。11、罚款XX万元未冲减成本，长期挂账，其中XX万元发放奖金等。
12、建设单位管理费超概算XX万元。13、未经有关部门批准擅自收费XX万元（如标书等）。14、购买设备XX万元未进行政府采购。16、虚报投资完成、虚列建设成本、隐匿结余资金。17、工程未进行验收就返还保函XX万元。（二）工程造价中的问题18、多计工程造价XX万元。19、多付勘察设计费XX万元。20、多计项目监理费XX万元。（三）工程质量中的问题21、项目质量未达到合同约定的标准。22、项目质量不合格，造成损失XX万元。23、部分质量不合格，未进行返工补救。（三）工程管理中的问题24、建设项目未进行开工前审计。25、未进行招标投标合同金额XX万元。购置设备未进行政府采购。26、未按规定进行评标、定标，使得不应中标单位中标。27、低价中标后，违反规定，随意变更单价，或追加工作量。28、施工单位现场人员（施工、监理）与投标书中的人员不符。
29、未按规定进行交竣工验收。30、交竣工验收后，现场纠正补做的问题没有完成。31、擅自变更设计，或上级未及时批复设计变更，影响工程造价的审核。33、违规委托无资质的设计、监理单位。34、未经批准擅自变更建设计划（扩大投资超概算、改变项目）39、无资质施工队挂靠施工单位承揽工程（转包）40、不严格履行合同，且肢解工程进行分包XX万元。41、少交、未交各类保证金、保函XX万元。或收取空头支票作为保证金。42、违反规定提前退还施工单位履约保函和履约保证金。43、对中介机构的审计报告进行核查。44、征地中违反土地法规的问题。45、工程项目违反环境法规的问题。二、《财政违法行为处罚处分条例》有关处罚处分的规定１．对私设“小金库”和公款私存的问题，可按下列条款处罚处分。第十七条单位和个人违反财务管理的规定,私存私放财政资金或者其他公款的,责令改正,调整有关会计账目,追回私存私放的资金,没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其
他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。属于国家公务员的,还应当给予记大过处分;情节严重的,给予降级或者撤职处分。
２．对擅自处置罚没财物或赃款赃物、未按规定将政府性基金纳入预算管理，未及时缴入国库、未将非税收入按规定缴入国库、公安税侦和税务机关未将涉税罚没收入按规定缴入国库、未将应当上缴的国有资产收益缴入国库、国有土地使用收入未按规定缴入国库、违规退库、占用、挪用预算收入或者将预算收入存入过渡性账户、混淆级次，挤占截留预算资金、执收、执罚单位坐支行政性收费或罚没收入和行政事业单位坐收坐支预算外收入的问题，可按下列条款处分。
三、财政收入执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入上缴规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,收缴应当上缴的财政收入,限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分
３．对擅自减免非税预算收入、将预算内收入转为预算外或将本年度收入转为下年度收入和未按规定缴纳新增建设用地土地有偿使用费的问题，可按第三条处分。
４．对编制预算时，隐瞒、少列预算收入、超越权限调整预算、虚列预算支出和未经批准预算科目之间相互调剂使用的问题，可按第七条处分。
５．对财政部门无预算、超预算拨款、经批复的预算支出未及时拨付给用款单位，国库代理银行延解、占压税款，可按第五条处分。
６．对用款单位违规使用预算资金；虚报、冒领，骗取国家财政拨款或补贴；挤占、挪用或置换国债专项资金；违规出借财政资金（包括土地
出让金等专项资金）；行政事业单位用公款违规为职工购买商业保险；行政单位支出超范围、超标准；事业单位支出超范围、超标准（除第六条加第十五条）；挤占、挪用、违规使用事业费和专项资金，可按第六条和第十五条处分。
７．行政事业单位违规处置国有资产；行政事业单位未按规定办理国有资产产权登记；事业单位对外投资不合规；将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分给个人。可按第八条处分。
８．企业和个人隐瞒收入；建设单位未按规定缴纳劳保基金。可按第十三条处分。
９．国家建设项目超计划、超标准、超规模；违反建设程序越权审批，搞“三边工程”（边勘察审批、边设计、边施工）；挤占建设项目成本，虚列建设项目支出；挪用国家建设资金；向建设项目乱收费、乱摊派、乱罚款；未及时转交付使用财产；勘察设计单位超标准收费；施工单位多计工程价款。可按第九条处分。
四、《中国共产党纪律处分条例》有关中共党员违反财经法规的处理规定
1、非法占有财物和报销费用(第七十二条)
2、占用公物超过六个月(第七十三条)
3、挥霍浪费公共财产(第七十八条)
4、贪污财物(第八十三条)
5、行贿(包括回扣、手续费等)(第九十三条)
6、挪用公款(第九十四条)
7、非法占有财物(第九十八条)8、挪用单位资金(第九十九条)9、挪用财政和专项等资金(第一百条)10、违规经商办企业(第一百零五条)11、应缴未缴税款(第一百零七条)12、违反增值税等发票管理的规定(第一百零八条)13、隐瞒、截留、坐支、私分财政收入(第一百一十三条)14、骗取国家财政拨款、退税款或者补贴(第一百一十四条)15、不按照预算或者用款计划拨国家财政经费、资金(第一百一十五条)16、个人借用公款超过六个月不还(第一百一十六条)17、公款私存(第一百一十七条)18、因公接受礼品不上交(第一百一十八条)19、擅自开设银行账户(第一百一十九条)20、违规处理查封等物品(第一百二十条)21、违规提供担保(第一百二十一条)22、国有资产流失(第一百二十二条)23、违反“收支两条线”、国库集中收付和资产管理规定：第一百二十三条
24、违反政府采购和招投标法(第一百二十四条)25、财务收支与管理中违反会计法规(第一百二十五条)26、财经方面其他违纪违法行为(第一百二十六条)27、公务人员失职、渎职行为(第一百二十七条)28、企业人员失职、渎职行为(第一百二十八条)29、立项和严重事故中的失职、渎职行为(第一百三十一条)30、乱收费、乱摊派(第一百三十五条)五、审计处理处罚的规定(一)对单位的处理处罚：1、收缴应当收缴的资金；2、罚款；3、要求限期自行纠正；4、移送工商、税务、银行、财政、计委（物价）等部门进一步查处；5、在一定范围内给予通报。(二)对个人的处理处罚：1、收缴应当缴纳的资金；2、罚款；3、建议单位或上级部门追究党政责任；4、移送本单位或上级部门的纪检部门作进一步的查处；
5、移送司法机关查处。
审计局关于20XX年同级财政审计发现问题整改情况的报告
主任、各位副主任，各位委员：受县政府委托，现将XX年度县本级财政审计中所发现的主要问题整改情况报告如下，请予审议。
一、关于县本级预算执行方面存在问题的整改情况
关于预算编制不够规范、科学、细化问题。县政府办公室印发了《XX县财政预算多部门联审办法》，建立财政预算多部门联审机制，协调县直相关部门对涉及职能领域内的预算项目及相关事项进行审核、论证，提高预算编制的规范化水平。县财政部门不断加强项目预算编制管理，依托部门预算编制软件，对预算项目实行滚动管理，建立滚动预算项目库，协调多部门加大对立项依据、经济效益、执行条件、预期绩效等方面的审核力度，力求纳入部门预算的项目可执行、有绩效。积极推行专家公开评审、人大参与式预算审查制度，XX年部门预算编制中，累计核减项目支出预算8479万元，项目预算安排的合理性、准确性逐年提升。
年，县XX关于社保基金预算编制不够完整问题。
财政部门在政府性基金年初预算中，安排了9600万元被征地农民保障金，已按照《XX县被征地农民养老保险实施办法》规定的资金筹集渠道和标准以及县国土资源管理部门核定的XX年度国有土地出让和划拨亩数，足额将7523万元被征地农民养老保险基金拨入被征地农民养老保障基金专户。从2022年起，县财政将严格按照社会保险基金预算编制要求以及审计意见，将被征地农民养老保险基金收支完整纳入社会保险基金预算。
关于预算管理、执行中存在问题
1.少计部分一般公共预算收入问题。XX年2月6日，县财政局根据《财政部关于加强从土地出让收益中计提农田水利建设资金和教育资金征收管理的通知》规定，已将少计提的教育资金11752万元、农田水利建设资金11752万元全部计提到位，并缴入国库。
2.部分国有土地出让收入未及时足额征缴入库问题。县国土资源部门、财政部门已分别于XX年1月6日、XX年4月29日，将国有土地使用权受让人安徽华星智能停车设备有限公司、安徽强晟环保装备制造有限公司欠缴的土地出让款1094万元，足额征缴入库。
预算执行序时进度落后问题。县财政部门先后3.
印发了《XX县关于进一步加快财政预算执行严格结余结转资金管理的通知》《XX县预算支出进度考核办法》，实行项目支出计划管理，逐月通报县直各部门预算执行进度，针对预算执行进度偏慢的部门，县财政部门积极上门会商，督促其查找原因并提出加快预算执行建议。简化预算资金下达流程，年初部门预算资金，凡已明确到具体项目的，均一次性下达至各部门国库集中支付平台。预算执行中，对上级财政追加的转移支付，县财政部门积极会商相关单位，结合本级预算安排情况，提出资金分配方案并报县政府批准后，在10个工作日内下达至相关单位，努力提高财政资金到位率。
4.部分项目资金存在闲置现象问题。县财政部门认真贯彻落实《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》以及省、市相关文件精神，不断加大财力统筹力度，建立健全盘活财政存量资金长效机制。截至目前，审计报告中所列的闲置资金累计已清理消化50839万元，清理消化率%，其中，已拨付项目资金46132万元，清理收回总预算统筹安排资金4566万元，统
筹纳入XX年部门预算资金140万元。审计报告中提及的社保专户财政专项资金结余2962页9共页3第
万元，已全部清理消化完毕，其中，按项目资金规定用途拨付使用2605万元，清理收回存量资金357万元。
关于税收征管方面存在问题
1.税款征缴不及时问题。县地税局已于XX年4月将19633万元契税入库。
2.逾期上缴待解税款问题。县地税局已于XX年1月将待解税金1798万元缴入县金库。
3、欠缴税款中高风险欠缴比重较大问题。县地税局对欠缴税款的纳税人按季度进行欠税公告，下发通知进行催报催缴及责令限期缴纳，并按规定对部分欠缴税款的纳税人采取强制执行措施，目前累计追缴欠税2150万元。
关于相关政策、制度、规定执行不到位问题
1.存量资金清理不到位问题。县财政局已于XX年4月13日将总预算会计核算的存量资金2613万元缴回国库。
2.财政往来资金清理不到位问题。关于总预算会计应收债权1100万元长期未清理问题。该问题是历史遗留问题，拟纳入下年度预算予以清理消化。关于非税收入汇缴结算户预收墙改基金1990万元未及时清理问题。应缴国库308万元已全部缴入国库，应退缴万元，未查验结算128万元已办理返退资金622单位
资金1060万元已办理结算8万元，剩余应退资金及未查验结算资金，将根据财政部《关于取消、调整部分政府性基金有关政策的通知》精神，全部作为政府性基金收入缴入国库。关于非税收入汇缴结算户中，核算县国土资源局土地项目往来结算资金长期未清理问题。县国土资源部门已召开相关乡镇清理工作专题会议，待与乡镇将往来款核对清楚后，再按规定程序拨付至相关乡镇。
二、关于部门预算执行方面存在问题的整改情况
关于部门预算编制方面问题。县水务局已经按照审计意见，在2022年部门预算编制过程中，严格按照《2022年政府收支分类科目》进行编制，力求科学严谨，对基本支出和项目支出已全部予以细化，严格按财政预算科目进行支付。白龙镇在XX年编列扶持企业发展资金中，已经细化具体用途，主要是在基础设施建设、技术改造升级、核心技术提高等方面给予镇企业经费支持。石塘镇在XX年预算编制中，已严格按照财政部门的要求实行全口径预算，按照功能分类和经济性质分类进行细化，并在预算调整时，编制预算调整方案，提请镇人大审查和批准，强化预算约束力。
关于部门预算执行及相关问题的整改情况
1.水务预算收入未完成问题。根据省物价局、财页9共页5第
政厅、水利厅《关于调整水资源费征收标准的通知》中“农业生产、农民生活，以及社会应急抢险取用水的，暂缓征收水资源费”的规定，XX年暂缓对我县14个乡镇水厂征收水资源费。XX年预算水资源费收入370万元，截至11月9日已征收万元，征收率为%，预计12月上旬，水务局将全面完成XX年水资源费征收任务。
2.部分单位非税收入上缴不及时问题。县畜牧水产局所属管湾水产养殖场，已于XX年1月将300万元承包费全额缴入非税。石塘镇XX年1月收取国有资产租赁款39万元，已于XX年10月26日上缴县非税。白龙镇XX年处置孙集小学校舍收入万元，已于XX年9月7日已缴入县非税。
3.部门项目预算支出执行率较低问题。XX年，县畜牧水产局支出预算执行率不高，主要因为财政预算、决算口径不一致。县畜牧水产局加强了XX年预算收支管理，与财政部门统一决算口径，同时根据相关文件规定，严格预算项目执行，确保预算执行到位。
4.小型水利改造项目，部分工程量未完成、资金拨付不及时问题。县水务局已和县财政局组织对小型水利工程改造提升工程的验收，加快资金拨付。截至年度小型水利工程改造提升项目资金已拨付XX目前，
万元，下剩万元，待八斗、杨店、XX3乡镇项目完成审计后，将于XX年12月20日之前完成拨付；XX年度项目资金已拨付4305万元，拨付率100%。小型水利改造项目管护资已拨付万元，下剩资金待剩余7个乡镇管护方案完成编报和批复后，预计将于在XX年12月20日之前拨付到位。
5.部分乡镇存量资金未清理，影响财政资金的使用效率问题。石塘镇新农村建设等项目资金合计结余990万元，目前对已完工的项目，正在组织验收和审计，根据审计结果，及时清算和拨付工程款，剩余资金将予以清理收回。白龙镇正在对XX年立项的长王新农村建设项目工程，以及XX年至XX年间白龙居委会、南张村、王塘村等土地置换项目资金进行清理，督促相关企业办理审计决算，尽快拨付资金。县财政部门对长期挂账的部分资金进行全面清理，并予以收回。
6.部分环保案件处罚决定未向社会公开问题。环保局已在合肥市政府信息公开上，将XX-XX的行政处罚案件重新公开，今后将按规定及时公开行政处罚决定等信息。
7.县管湾水产养殖场违规开设银行账户问题。2个银行账户已于今年6月份撤销。
8．县中医院违规集资未清理问题。县中医院已于页9共页7第
XX年1月份，将向职工集资建设住院楼借款375万元还清。
三、关于政府投资问题的整改情况
关于部分单位未严格执行政府采购规定问题。县水务局XX年12月份制定了《XX县水务局财务内部控制制度》，已严格按照县政府印发的采购目录和限额标准，实行政府集中采购。石塘镇制定出台了《石塘镇集中采购管理办法》，对货物、工程、服务类集中采购进行了明确的规定，未执行规定的不得支出资金。白龙镇出台了《白龙镇加强政府集中采购管理办法》，规定集中采购目录，严格执行制度，对未执行规定的采购项目，一律不得报销。
主任、各位副主任，各位委员，我们将认真贯彻县人大常委会关于加强审计整改的决定，自觉接受县人大常委会的监督。坚持深化财政改革，坚持问题导向，完善管理制度，努力提升全县依法行政的能力和
财政管理水平。
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篇九：财务审计整改情况报告
关于财务内部审计整改报告范文
1.审计整改报告怎样写审计报告XX股份有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC
公司20X1年12月31日的资产负债表以及20X1年度的利润表和现金流量表。
这些会计报表由ABC公司管理当局担任，我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表看法。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计原则进行的。
独立审计原则要求我们制定审计方案和实施审计程序，对会计报表能否存在严重错报猎取合理的保证。审计工作包括在测试的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时所采纳的会计政策和做出的严重会计估量，以及评价会计报表的全体表达。
我们信任，我们的审计为发表看法供应了合理的基础。我们认为，上述会计报表根据企业会计原则和企业会计制度的规定，在全部严重方面公允地反映了ABC公司20X1年12月31日的财务情况以及20X1年度的运营成果和现金流量。
XX会计师事务所（盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）地址20X2年X月X日。
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为您供应优质文档/双击可除财务整改报告范文篇一：财务检查整改报告卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告根据区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改看法。
我单位对检查中涉及到的问题进行了仔细的整改和完善。一、准时补全原始凭证对检查中发觉的个别原始凭证中票据不完整的现象。
我们准时做了清理核对，并补全了凭证。并对全部的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，准时订正了错误。
保证了凭证的真实合理有效。二、建立了严格的单位内部掌握制度针对检查中消失的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人担任。
还建立健全了单位内部掌握制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务学问。
使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中消失纰漏。
三、今后财务工作通过此次财务检查指点，使我单位收获颇丰，准时订正了工作中消失的问题。今后我们肯定根据《会计法》的要求，不断完善财务工作。
做到合理合法、严谨仔细、不出差错。并准时自查，仔细审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺当进行。篇二：财务整改报告财务部整改报告集团公司领导：20XX年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员力量有限，导致错误后果，经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有很多内容不符
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合规定并有严重纰漏，需要马上整改，在集团财务中心的指点和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将。
3.如何加强内部审计建议的落实和整改第一条内部审计看法整改落实是指被审计单位对审计报告中提
出的问题、处理看法和建议予以订正、接受的工作过程和结果。其次条审计处在出具审计报告前，要仔细听取被审计单位的看法，
切实提高审计看法和建议的针对性和可操作性，发挥内部审计的建设性作用。第三条内部审计看法整改落实工作的责任主体是被审计单位。
第四条审计处与学校组织、纪监、人事、财务、国资等部门建立内部审计看法整改落实工作监督机制。对被审计单位及有关人员违反党纪政纪行为的，移交校纪监部门处理并报组织部门备案；对被审计单位暂停拨款、追缴违纪款项、调整账务的，提请财务和国资部门帮助。
第五条被审计单位接到审计处出具的审计报告后，在规定期限内向审计处提交内部审计看法整改落实工作报告。内部审计看法整改落实报告包括审计建议和看法的接受状况，对存在问题缘由的分析以及实行的改进措施等。
第六条被审计单位在审计看法整改落实过程中，如涉及其他部门职责，由审计处发出通知书，提请其他部门处理。第七条审计处担任内部审计看法整改落实的跟踪审计工作，重点审计被审计单位落实
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审计建议和看法状况、要求自查自纠状况等。第八条凡未在规定期限内提交内部审计看法整改落实报告、经跟
踪审计发觉亦未落实内部审计看法整改要求，又未提交任何书面说明的，由审计处提出建议，报请学校对被审计单位相关责任人问责。第九条本规定由审计处担任解释。
第十条本规定自发布之日起执行。
4.关于审计问题的整改状况报告怎样写1，如题所述，一般地，对审计提及看法及建议所作的整改实施状
况照实进行陈述则可。2，通常状况下，先对全体整改实施状况作概述，然后，对整改推
动状况逐一进行具体说明，对审计提及的要求所作的应对状况分项详尽叙述，最终再作总结。3，如存在未完成整改的项目，应予说明详细缘由（因在接收审结报告时已认可审计看法，所以一般不应存在无法完成的事项），并作出整改完成推动方案，确保最终达成。
4，以上，所作报告全体应予仔细对待，不致让人感觉属于马虎应付式的举动。5，以上仅供参考，请予核实。
5.审计整改报告怎样写审计报告XX股份有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC公
司20X1年12月31日的资产负债表以及20X1年度的利润表和现金流量表。
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这些会计报表由ABC公司管理当局担任，我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表看法。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计原则进行的。
独立审计原则要求我们制定审计方案和实施审计程序，对会计报表能否存在严重错报猎取合理的保证。审计工作包括在测试的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时所采纳的会计政策和做出的严重会计估量，以及评价会计报表的全体表达。
我们信任，我们的审计为发表看法供应了合理的基础。我们认为，上述会计报表根据企业会计原则和企业会计制度的规定，在全部严重方面公允地反映了ABC公司20X1年12月31日的财务情况以及20X1年度的运营成果和现金流量。
XX会计师事务所（盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）地址20X2年X月X日。
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